我是一家外贸公司进出口业务主管,可以解决您的问题:
1.外贸出口单证上面必须显示外贸公司,您与外贸公司还要做一份购销合同,并向外贸公司开具17%的全额增值税发票。所谓退税就是先缴税,后退给您,而退税的标准是按17%来计算的,最高退税不会超过17%,国家是不可能贴钱的。(因此,您要保证自己是一般纳税人。小规模纳税人交6%的税,怎么可能退13%?国家不是贴钱了?)
2.私下您与外贸公司签订代理协议,约定代理费(1%~2%,单笔一般不低于1000.00元),退税先退到外贸公司,然后再返到贵司。不过您得提供同等金额的正规发票,以便贸易公司做账务处理。注意:发票只能是咨询费或运输费等,不能是餐饮娱乐发票,后者是要缴税的。
3.这是可以的!只要您提供退税所需的全套资料给外贸公司(主要是17%的增值税发票),且产品报关及全额收汇以后,就能保证退税。由于退税期为90~120天,时间比较长,您还可以与外贸公司协商,让其先垫税给您,而您支付他们利息就行了。
这里有个问题要注意一下:外商的外汇货款必须全额打到贸易公司帐户(无论是LC信用证还是TT电汇),这样才能核销退税。外汇到外贸公司以后,他们以人民币的形式支付给贵司,作为国内采购的货款(你们之间有购销合同)。但是,金额不得超过购销合同金额,多余的货款要提供其他发票冲账(咨询费或运费发票),还差的货款可以抵一部分退税返给贵司的利润。
清楚了吗?不清楚您还可以直接给我在线留言!
1.下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网,安装后通过系统维护进行企业信息设置。
2.通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
3.取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
4.通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
5.通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
6.网上预申报和察看预审反馈。
7.在申报系统中录入单证备案数据。
8.预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。
9.打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
10.准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下:
打印好的专用封面纸;
《外贸企业出口退税进货明细申请表》;
《外贸企业出口退税出口明细申请表》;
出口退税专用核销单;
税收(出口货物专用)缴款书;
增值税票抵扣联及专用货物清单;
代理出口证明(如属代理出口的);
出口退税专用报关单;
资料封底。
以上单据在装订时请按关联号排列,所有单据竖着放靠右侧在上方装订,装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表和资料合格以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。
11.税款的退还
税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
企业看到后,可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。
点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与帐号是否准确,打印3份。
根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。