增值税一般纳税人销售农产品的增值税适用税率有11%、13%和17%三种,小规模纳税人按3%的征收率征收增值税。从2017年7月1日以前,农产品的增值税税率为13%;从2017年7月1日起,农产品的增值税税率调整为11%。
1、农业生产者销售的自产农业产品免征增值税.
2、"农业生产者销售的自产农业产品"是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;对上述单位和个人销售的外购的农业产品,以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于税法注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税.
有那些生产销售农药不免增值税?
批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税.生产销售农药不免增值税,农药的增值税从2018年5月1日起,农药的增值税由11%降为10%。服务业的一般纳税人一般自开票税率都是6%,小规模纳税人征收率是3%,提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%;提供有形动产租赁服务,税率为17%;境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零这几项除外。
这里销售农药、化肥增值如果是小规模纳税人,增收率为3%,如果是一般纳税人的税率为13%,但是增收方式不同,如果你的进货有增值税专用发票(可低扣),可能一般纳税人的税负还会更低些,税负为税的负担即增值税/销售收入,
法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率:
(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为17%。
(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%:1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;5.国务院规定的其他货物。(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
税率的调整,由国务院决定。
贸易公司的税率一般是多少
外贸公司需要交以下税:
1、增值税:外贸公司出口货物一般属于免税行为,但如果涉及到国内采购、加工等环节,就需要缴纳增值税;
2、关税:外贸公司进口货物时需要缴纳的税款,税率根据货物的不同种类而有所不同;
3、消费税:外贸公司销售部分商品时需要缴纳的税款,如烟酒等;
4、企业所得税:外贸公司的所得按照企业所得税法规定缴纳;
5、个人所得税:外贸公司支付给个人的薪资、津贴、奖金等需要缴纳个人所得税;
6、土地使用税、房产税、车船税等:如果外贸公司拥有土地、房产、车辆等固定资产,则需要缴纳相应的税款。
个体户报税的具体规定如下:
1、税种和税率:个体户应根据自己的经营活动属于哪种税种来确定适用的税率。个体户主要需要缴纳营业税或增值税,其中营业税税率一般为3%、5%、6%等,增值税税率目前为3%、6%、9%、13%等;
2、纳税申报:个体户应根据自己的纳税人身份(小规模纳税人或一般纳税人)确定纳税申报的时间和频率。小规模纳税人应每月向税务部门报送销售额、应纳税额等信息,并在规定时间内缴纳税款。一般纳税人应每季度末向税务部门报送当季度的销售额、应纳税额等信息,并在规定时间内缴纳税款。年度汇算申报的时间一般为次年的3月1日至6月30日;
3、缴纳税款:个体户应在规定时间内缴纳应纳税款。个体户在缴纳税款时应注意填写正确的纳税人识别号码、税种、税款所属期等信息,以免出现错误。
综上所述,个体户在报税过程中应保留好相关的税务票据和报表,以备将来查询和使用。同时,个体户应严格按照规定时间和频率进行纳税申报和缴纳税款,避免出现逾期缴纳和漏报税款等问题。
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
法律主观:
贸易公司一般会有以下税收:印花税、企业所得税、契税、消费税、增值税等。若贸易公司的经营范围涉及外贸交易相关方面的,还应当有船舶税、进口税、出口税等税款。
法律客观:《企业所得税法》第一条在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。