可以申报免税收入,本身外贸出口企业出口货物的收入是免税的,无论有无退税,收入都是免税的,出口退税是退给企业购进货物用于出口的进项税额,按出口退税率给予出口企业退税,和申报免税收入是两个环节的问题,
请问外贸企业过了退税申报期,没有申报退税,该怎么办?如何去申报内销呢?流程是什么?谢谢
1、填制报关单时,在特殊关系一栏中选择出口(退税)无法实现,并在备注中注明具体原因。
2、报关申报完毕后,海关将根据商品的实际情况和相关规定进行审核,如商品确实不符合退税条件或者未办理退税手续,则可以顺利办理出口手续。
3、如需证明出口不能退税的情况,可以提供相关单据或证据,如退税申报表、退税核销单、纳税证明等。
现在如果过期没报退税,不但拿不到退税,还要上交国税局相同金额。
出口退税报关单自出口日期起算超过90天没申报的话,如果不符合特殊情况事先备案的,就没有退税了.但如果工厂当月开出的增值税发票当月认证并当月抵扣的话,可免征17%税.
因为 过了申报期 所以计税方法必须按照内销计税方法计税 ,这个规定根营业范围中的所说的内销不冲突。
下个月申报的时候,因为应收帐款额是一致的不用调整,只需要调整这票货已经结转的进项税额转出额,这里需要注意的是内销计税的方法和外销是不一致的,内销的计税基准是价内税,公式是[应收帐款/(1+17%)*17% ]
调整的时候 我认为 调整差额也可以 把上个月的红冲重新做正确的也可以
希望可以帮到你