电子口岸的操作很少。
电子口岸-出口退税-数据报送-吧需要报送的单子检查无误后报送-三个工作日后-出口退税-数据下载-报关单下载-把报关单下载下来。
剩余的出口退税申报系统12.0操作。用户名sa，密码不填写进入，设置申报日期，你进系统是什么时候就输入那个月份，然后向导，一步一步按照操作。
外贸公司出口退税申报流程
一、操作流程
企业打单→递单→经办关员审核→科长审批→按规定报关长审批的报批→签发退税联→出单。
二、具体操作流程：
（一）企业打单：对须办理出口退税业务的报关单，企业凭海关已签章的出口报关单第四联（报关单位存查联）到机关服务中心打印报关单证明联。
（二）递单：
1、所须递交单证：
（1）《海关业务报核表》。
（2）《出口报关单退税联申请签发表》，注：该表必须有企业的法人签名，企业盖章必须使用公司章，企业报关专用章无效。
（3）出口退税专用联报关单和复印件（企业盖章）。
（4）对于货物总值超百万美元以上的出口货物申请退税的须填写递交《深圳海关出口退税专用联报关单报批表》。
2、分类递单：以上单证企业按出口报关单货物总值大小用透明的文件夹夹好分类递单。分类原则如下：
（1）先按手册编号分类：属不同合同的报关单分开填写《签发表》。
（2）其次按货物总值大小分类：10万美元以下，10-50万美元，50-100美元，超百万美元的报关单分开填写《签发表》。
（3）企业按《签发表》所填写的报关单号码，将相应的报关单证夹在透明文件夹递单。
外贸企业出口退税流程及账务处理?
外贸公司出口退税申报流程：
1、从国内采购商品后拿到供货商开给你的增值税专用发票；
2、货物出口后从你委托报关的货代那里拿到出口货物报关单；
3、认证发票、在电子口岸上报送关单；
4、在外贸企业出口退税申报系统中税讯的网站上下载链接中录入发票和关单信息，并生成退税申报数据；
5、通过税讯的系统将退税申报数据上传至国税局进行审核；
6、审核通过后尽快将发票和关单等材料，按照国税局的要求装订好，到所属国税提交纸质单据，等待钱退回来。
外贸公司出口退税注意事项：
1、必须是一般纳税人；
2、进项发票需要开在出口日期之前；
3、进项发票、出口发票、报关单、商品名称、单价、数量必须要一致；
4、保留全部的商品付款单据、海运付款单据、运输单据、离岸证明、到岸证明等等；
5、到税局办理出口退税资格认定；
6、申请出口退税数据必须在次年的四月底之前提交完毕。
综上所述，外贸公司出口退税是免征增值税，相应的进项税额予以退还。
法律依据：
《关税和贸易总协定》第六条
一缔约国领土的产品输出到另一缔约国领上，不得因其免纳相同产品在原产国或输出国用于消费时所须完纳的税捐或因这种税捐已经退税，即对它征收反倾销税或反补贴税。
第十六条
免征某项出口商品的关税，免征相同商品供内销时必需缴纳的国内税，不能视为一种补贴。
外贸企业出口退税流程及账务处理?
一、出口退税申报流程:
1、预审反馈处理-〉确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示"确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?",点击是,提示数据已转入正式申报.
2、打印退税进货、申报明细表
A、进货明细申报数据的打印.退税正式申报-〉查询本次申报数据-〉进货明细申报数据查询,按打印键,企业根据自己需要,选中所需的打印设置,按确定键,再按生成报表,所需要的报表已经生成.可选择报表预览和打印报表进行操作.
导出数据功能:将需打印的报表不直接输出到打印机,按EXECL格式输出,企业可根据实际调整报表格式.
B、出口明细申报数据的打印.参考A的方法,包括:关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价.
3、退税正式申报-〉查询本次申报数据-〉退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,核对各项数据无误后,点击保存,退出.
4、退税正式申报-〉生成退税申报软盘,选择"本地申报",输入路径,点击确定,正式申报完成.到此,已完成退税电子数据的正式申报,企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局.
二、外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料:
1、出口货物退(免)税申报表(一式5份);
2、出口货物报关单(出口退税专用);
3、出口收汇核销单(出口退税专用);
4、出口商品销售发票;
5、增值税专用发票及税收(出口货物专用)缴款书;
6、出口退税货物进货凭证申报明细表;
7、出口退税货物退税申报明细表;
8、增值税专用发票认证结果通知书及清单.
外贸公司出口退税(增值税)核算
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账.
(1)购进出口货物时,
借:库存出口商品
应交税金-应交增值税(进项税金)
贷:银行存款(应付账款)
(2)货物出口后,根据征税率与退税率的差率,计算征退税差额及应收出口退税额
借:主营业务成本(征退税差额)
应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)
-应交增值税(出口退税)
(3)收到出口退税款,
借:银行存款
贷:应收出口退税
3、外贸公司出口退税(消费税)核算
外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税.
(1)货物出口后计算应退税款
借:应收出口退税(消费税)
贷:主营业务成本
(2)收到退回的消费税款时
借:银行存款
贷:应收出口退税(消费税)
4、比如,
(1)1月购入一批商标1000个,含税1170元
凭证是这样做:
借:库存商品-商标1000.00
应交税金-应交增值税-待抵扣出口退税170.00
贷:现金1170.00
(2)2月出口销售
借:应收账款
贷:主营业务收入
结转主营业务成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
(3)5月申报进转出40
借:主营业务成本40
贷:应交税费-应交增值税-进转出40
待确定当期应退税金额之后
借:其他应收款-应收补贴款
贷:应交税费-应交增值税-出口退税
之后当期免抵退税额金额则
借:应交税费-应交增值税-出口退税抵扣内销
贷:应交税费-应交增值税-出口退税
收到退税的金额后
借:银行存款
贷:其他应收款-应收补贴款
外贸企业出口退税流程及账务处理?关于这个问题,小编也是找了很多篇文章,为大家总结了以上内容,相信大家读完此文会有自己看法和见解,具体详细解析,仔细阅读上文即可,今天就跟大家分享到这里了,感谢大家的阅读.