发票已认证,可对方不小心点了作废,进项转出怎么做账务分录?
1、发票已认证,必须走账
借:存货或成本类科目
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款或货币类科目
2、对方作废须转出时,原账冲回
借:存货或成本类科目 红字
贷:应付账款或货币类科目 红字
应交税费--应交增值税(进项税额转出)
3、重新取得别的发票时按第1条执行。
上月发票已认证,对方不小心作废,本月该如何作分录?1、把原来分录用红字分录冲销
2、收到第二张发票时重新认证入账抵扣
已认证的发票对方作废,进项税额转出时怎样做分录?1.首先收到货物和发票并认证:
借:原材料或库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷:现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:
借:原材料或库存商品(红字)
贷:现金/银行存款/应付账款(红字)
应交税金-应交增值税-进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去:
借:其他应收款
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
待对方开具正确的发票后并认证:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款
已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?借:库存商品
贷:应交税金-应交增值税-进项税转出
你需要调整的是你的库存商品的价值。
上月发票我方已认证,对方又作废了,我方要做进项税额转出,怎么做分录?不论入没入账,将原发票影印三张,一张替换原发票,一张替换原抵扣联,一张做进项转出处理:(假如总额11700元)
替换原发票,如果在本月入账:(必须的,否则无法说明认证进项发票的来源
借:原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700,
贷:银行存款(或其他) 11700
调整该影印件入账分录,做进项调整,(目的冲销已印证进项,保持连贯性)
借:原材料 -10000
应交税金——增值税——进项税额转出 -1700,记账时记贷方
贷:其付账款款——X公司 -11700
收到正确发票
借:原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700,
贷:其付账款款——X公司 11700
增值税发票不小心点了作废怎么办 ?
两个办法: 1、将该票作收入处理,对方正常抵扣,然后过一段时间购方税务机关会向销方税务机关协查这张票,销方税务机关将销方已作收入交税的记帐凭证影印后回复购方税务机关为误操作,购方国税局凭销方国税局出具的证明可允许购方抵扣 2、购方认证后不抵扣直接将票退回销方,销方重新开票给购方认证抵扣。 注意,已作废的发票是不能开红字发票的哈。
作废发票的时候不小心点了列印怎么办您好,会计学堂崔老师为您解答
一般点列印是储存,你可以在发票作废里面再点选作废确定即可
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已认证进项发票对方开出红字发票怎么做账已认证进项发票对方开出红字发票
那要做进项税额转出的
毕竟对方这块是没有交税了
你更不能抵税了.
ZI XUN RE XIAN
您好,我公司主营外贸服装批发销售,在购进一批应季服装后,因质量存在瑕疵,不能与国外销售商达成合作,遂决定在国内出售。请问此时服装转内销后,所取得的增值税专用发票是否要办理认证手续?
专业解答
根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》的规定,外贸企业购进货物后,无论内销还是出口,须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理认证手续。凡未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,不予抵扣或退税。