出口信用保险在国际贸易中的作用
出口信用保险是以鼓励本国出口企业扩大出口贸易，开拓海外市场为出发点，为出口商和银行承担由于进口国政治风险（包括战争、外汇管制、进口管制和颁布延期付款等）和进口商商业风险（包括破产、拖欠和拒收）而在出口收汇和出口信贷等业务上遭受的收汇损失的政策性险种，它是为出口合同项下企业享有的权益提供风险保障的一项特殊的政策和措施，由国家财政支持的保险机构具体操作和提供。其核心内容是保障出口企业在出口贸易，对外投资和对外工程承包等经济活动中的合法权益。
一、出口信用保险的历史与现状
政府支持的出口信用保险最早出现在1919年的英国，当时为鼓励本国商人向澳大利亚出口，英国成立了一个专门的政府机构“出口信用担保署”，为出口商提供商品债权保险和融资担保。现代意义上的出口信用保险实际上包括保险与担保，其对出口的促进作用主要体现在：第一，对出口的全过程进行全方位保障，以降低或转移贸易、外汇、结算中的风险，使出口商从合同签订，直到最后结算收汇各个环节的利益都能得到保障。第二，为出口商提供贸易融资或项目融资服务。这一功能通过买方信贷担保、项目融资担保和固定利率融资以及保函保险等手段实现；第三，为出口商参与巨型出口或国际经济合作项目提供了机会。这样的项目涉及跨国采购，为保障各方利益，各有关国家通常在一家保险机构牵头的基础上，合作承保各自国家的出门或信贷部门：第四，国际化与一体化的发展有助于减少摩擦，保证各国出口商的平等竞争。
以英、法、德等国为代表的OECD国家于1998年4月1日达成最新的出口信贷与信用保险“君子协定”，它要求各成员国的信贷条件不得高于“君子协定”，否则必须事先通报其他各国，防止出现损害有关成员国利益的不平等竞争。正是这种公平与平等的特性，使出口信用保险得到WTO规则的认可。根据WTO有关补贴与反补贴的协议，出口信用保险属于补贴例外。因此，出口信用保险在国家支持出口方面的作用是合法而且独到的。相应地，在当今世界经济全球化，贸易自由化成为不可逆转的大趋势下，各国政府已经纷纷改变过去对出口所采取的补贴性政策支持，取而代之的是国际社会所接受和广泛采取的间接支持，其中出口信用保险正发挥日益重要的作用。
据国际信用与投资保险人协会（简称“伯尔尼协会”）统计，全球国际贸易量中有12%是由出口信用保险支持的，最高时达到14%。有些国家如日本、法国、韩国的这一比例已高达39%、21%和13%。英、法、德等国的经验表明，官方支持的出口信用保险已成为扩大本国资本货物出口、大宗货物出口和海外投资的重要手段，效果十分明显。上述三国向发展中国家的出口一般有20%以上得到出口信用保险的支持。这使它们的企业能够在政府支持下，以雄厚的实力和高度保障进出新兴市场。
二、出口信用保险对外贸出口的促进作用
1.出口信用保险有利于企业防范和控制国际贸易风险，提高风险管理水平。办理出口信用保险的过程是一个风险防范和控制的过程。作为风险的承担者，出口信用保险机构最重要的日常工作是信息的收集、处理及评估。在多年的业务实践中，出口信用机构逐渐形成自己的信息网络，并积累了大量的不同国家的政治、经济、法律等方面的国别资料以及各国买家的资信材料。
出口商在办理信用险的过程中，出口信用机构往往根据具体项目，提供全方位的信息服务。承保前，保险机构要对贸易双方进行详细的资信调查，充分了解债权、债务双方的支付能力，为评估出口业务的风险程度提供充足的证据。承保后，保险机构还能及时跟踪债务方的经营状况，一旦出现支付风险或者信用风险，保险机构能够及时向出口企业提出建议，将风险控制在一定范围之内。保险业务完成后，保险机构可以帮助企业建立较完备的客户档案，为企业总结经验提供资料，全面提高出口企业的风险意识和风险管理水平。因此，出口信用保险不仅为扩大出口提供了安全保障机构，更主要的是增强了出口创汇的信心和勇气。
2.出口信用保险有利于出口企业采取灵活的贸易结算方式，扩大出口。随着国际贸易的发展和竞争的加剧，公认比较安全的信用证结算方式，由于手续繁杂、审查严格和成本较高，在很大程度上影响了出口的进一步扩大。为简化手续、减少资金占用、节约通讯费用，买卖双方越来越多地采用非信用证付款结算方式，如D/P、D/A、O/A等，据统计，目前欧美企业之间信用证使用比例已降至10%～20%。但评估国外买方的信用风险除涉及买方的经营状况、财务实力、信用程度等因素外，还要考虑买方国家的政治、法律、经济等方面的风险，所以，越来越多的出口商感到难以把握出口所面临的信用风险，有些出口企业也因此而丧失了不少贸易机会，甚至还丢掉了许多老客户。
目前我国大多数出口企业最为看重的结算方式还是传统的信用证，一般公司内部对D/P、D/A、0/A等其他结算方式比较谨慎，有相当严格的权限规定，这样在以买方市场为主导，大多数客户都有赊销方面要求的新的国际贸易大环境下，显然处于不利地位。利用出口信用保险则能从根本上改变这种状况。正由于出口信用险承担了买方国家的政治风险及买方的商业信用风险，出口商才免除了因买方倒闭、拒收货物、拒付货款而遭受的经济损失，出口收汇也有了一定的保证，从而减少了逾期账款甚至坏账的产生。在出口信用险的保障下，出口商可以放心的结识新客户，开拓新市场，扩大业务量，促进出口贸易的迅速发展。
3.出口信用保险有利于出口企业获得融资便利，提高企业的资金效益和竞争力。出口企业长期以来的老大难问题——资金紧张，融资困难，是制约其加快发展的“瓶颈”。在全国范围内，外贸企业的自有资金比重平均只有15%左右，自身规模有限，加之国际贸易合同资金占用时间较长，仅仅依靠定金或自有资金通常难以满足资金需求，因此为了开展和扩大业务，外贸企业大量资金需要银行贷款。而银行虽然熟悉评估国内贸易债务价值，但是对国外债务的安全价值通常颇感茫然，从而使得出口商就国外应收款项进行融资十分不易。出口信用保险却可以在贸易融资方面为银行信贷决策提供一些帮助：(1)在直接保障出口企业收汇安全的同时也就间接地保障了银行信贷资金的安全；(2)通过是否提供出口信用保险，有利于融资银行对出口信贷项目的选择，根据出口信用保险的保障程度，银行在考虑贷款金额方面就能很容易地做出决定；(3)银行可与出口信用保险机构互通对国外买家及市场的风险信息，节约风险调查费用开支，加速决策，提高银行的竞争力。
所以，如果有出口信用保险的支持，出口企业应收账款的安全有了保证，还贷能力增强，资产情况得以改善，企业通过转让出口信用保险收汇保障权益向银行融资，银行没有了后顾之优，应收款项融资变得相对便利得多，从而提高了企业的资金效益和竞争力。
4.出口信用保险能够通过账务追偿减少和挽回外贸企业出口贸易中的直接损失。随着我国对外贸易和经济合作的发展，国际贸易欠款亦随之大量增加。出口企业为扩大出口规模和市场占有率，纷纷采用商业信用结算方式出口货物。但由于缺乏信用风险管理经验，企业的逾期应收账款大量增加。据统计，我国出口企业的平均坏账率达5%以上，远远高于西方企业平均0.25%～0.5%的水平。当欠款出现后，出口企业又常常苦于不了解当地法律制度、惯例和程序，再加上语言方面的障碍，无法有效地进行境外追讨。信用保险区别于一般商业性财产保险的一个重要特征是赔款的可追偿性。在出口信用保险十几年的经营过程中，我国的出口信用保险机构已经积累了宝贵的账款追偿经验和丰富的信息资源，初步培养了一支专业追账队伍，并与世界上30多个国家和地区的追收机构建立了合作关系，能够通过账务追偿为出口企业减少和挽回贸易中的直接损失。
5.出口信用保险有利于政府灵活实施外贸和产业政策，改善出口贸易结构，推进市场多元化战略。从我国出口信用保险支持的重点即机电产品和大型成套设备看，1991年以后机电产品出口总额的比重从19.6%上升到1997年的32.5%。这一时期正是我国建立和完善出口信用保险制度的关键时期。特别值得一提的是，1998年，受亚洲金融危机的冲击，我国出口增速急剧下降，但机电产品出口比上年同期增长了12.2%，其中，出口信用保险功不可没。此外，我国外贸出口市场多元化战略近年来能够有实质性进展，应该说出口信用保险发挥了重要作用。保险机构能够根据各国的政治经济状况，对其信用风险程度进行专业化的评估，同时，通过与伯尔尼协会和其他国家出口信用保险机构进行信息交流，对世界各国市场的风险和信用状况有较全面的了解，从而通过咨询等方式，帮助企业有针对性地开拓新市场、开发新产品，推动了外贸出口市场多元化战略的发展。
6.出口信用保险有利于企业“走出去”，开展海外投资。贯彻“走出去”战略，鼓励有条件的企业进行境外投资，对于促进经济发展、维护国家安全都具有重大意义。由出口信用保险机构开办的海外投资保险就是政府鼓励本国企业进行境外投资的强有力的政策工具，为世界各国广泛采用，能够极大地促进本国境外投资的发展。与一般商业保险不同，海外投资保险不以赢利为目的，有着鲜明的政策性特征，其作用主要在于通过承保征收、战争、汇兑限制和政府违约等政治风险给投资者造成的损失，帮助企业转嫁风险、促进融资、开拓市场和加强风险管理。
海外投资保险包括股权保险和贷款保险两类产品。股权保险承保投资者的投资和既得收益因所投保的风险发生造成的损失。贷款保险则对贷款人的贷款本金和既得利息因所投保的风险发生造成的损失承担赔偿责任。海外投资保险是一种政府提供的保证保险，其实质是一种对海外投资者的“国家保证”，不仅由国家特设的出口信用保险机构执行，国家充当经济后盾，而且针对的更是源于国家权力的经营风险，而这种风险通常是商业保险不给予承保的。
三、我国出口信用保险的发展与展望
我国的出口信用保险始于1989年，中国人民保险公司接受政府的委托正式开办机电产品出口的信用保险业务，并在随后的几年里将短期出口信用保险在全国迅速推广开来，受保市场达70多个国家和地区，为我国的外贸出口开辟了提高竞争力的新途径。1994年中国进出口银行正式成立，并开展了包括出口信用保险在内的各项业务，从而形成了中国人民保险公司和中国进出口银行2家共同办理出口信用保险的局面。2001年12月18日，经国务院批准，合并以上两家机构的出口信用保险业务，成立中国出口信用保险公司，成为我国唯一的专业出口信用保险机构。中国出口信用保险公司的成立是我国政府在中国加入世界贸易组织的全新经济环境下，参照国际惯例，深化金融保险与外贸体制改革，加大对出口贸易政策性支持力度的重大举措，标志着我国出口信用保险业进入了一个崭新的发展时期。
中国的出口信用保险经过10余年来的发展，已积累了从短期出口信用保险到中长期出口信用保险和海外投资保险；从保单条款及单证制定到业务人员的上岗培训；从国家风险、买家风险评价研究到承保诸环节如信息调查、限额审批、赔款处理和欠款追讨等方面的实际经验。中国加入世贸组织后，出口信用保险业务更是取得了迅猛的增长，市场覆盖面不断扩大，渗透率指标大幅度提高。仅2003年上半年，出口信用保险支持的出口金额就超过21亿美元，实现保险业务收入4.4亿元，出口企业利用出口信用保险共获得银行融资7.13亿美元，折合人民币60亿元。从中国出口信用保险公司成立近3天就向“大连国际”支付3328万元巨额赔款，到日本“禽流感”事件中成为遭受封关损失的农产品出口企业的及时雨，再到最近为中化和成达两家工程公司以BOOT方式投资印尼巨港电站项目提供1亿美元的海外投资保险和融资担保支持，出口信用保险在支持出口贸易的发展中正扮演着越来越重要的角色。
我国各级政府十分重视出口信用保险对促进外贸出口的重要作用。原对外贸易经济合作部、财政部共同制定了《出口信用保险扶持发展资金管理办法》。许多省、市、自治区也根据本地实际制定了相关的扶持政策，如河南省对外贸易经济合作厅、财政厅也联合制定了《河南省出口信用保险专项扶持资金管理暂行办法》，该暂行办法规定，凡符合规定条件的企业，均可获按应缴并实际交纳保险金额的50%的专项资助。可以肯定在政府的支持和引导下，经过中国出口信用保险公司和各类外经贸企业的共同努力，出口信用保险对提高我国外经贸企业在国际市场上的竞争力，防范结算风险的作用将日趋明显。
我国出口信用保险事业虽然取得了一定的成绩，但其发展规模和水平与国家的要求和我国出口贸易的需要尚有相当大的距离，承保规模小是我国出口信用保险发展落后最主要的表现。目前，我国出口信用保险支持的出口约占当年国家一般贸易出口总额的2.7%，远低于伯尔尼协会成员支持出口12%的平均水平。制定单独的法规、规章规范政策性出口信用体系；继续加大出口信用保险的宣传力度和市场营销意识；建立科学的风险分析指标体系；改革费率机制，加快费率形成的市场化进程；不断拓展承保领域；加强对出口信用保险运营的科学管理等等，都是发展我国出口信用保险所面临的亟待解决的问题。
扩展阅读：保险怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
国际贸易信用证的作用是什么
外贸履约保函一般是由外贸公司向银行申请，由银行为某项交易提供履约保函，以便以银行的名义担保外贸公司在约定的条件内履行合同，如果保函的申请人没有履行合同，则受益人，也就是交易的另一方，可以凭保函向银行索偿。
履约保函PerformanceGuarantee，履约保函是指：应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5%~10%的款项。履约保函有一定的格式限制，也有一定的条件。
申请条件
1、在申请银行开户；
2、具备履行担保项下合约的能力；
3、项目符合国家规定；
4、提供符合要求的保证金或反担保。
办理程序
申请人向银行申请开立保函并提供有关资料；
·银行进行调查、审查；
·签定协议，落实保证金或反担保；
·开立履约保函。
适用范围
适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。
在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。
履约保函的优点
对承包方或供货方：
减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；
与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；
权益得到更好地维护。
对业主或买方：
合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；
避免收取、退回保证金程序的繁琐，提高工作效率。
履约保函（PerformanceGuarantee）
履约保函：是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件。
信用证的性质
1、对进口商的作用
确保取得出口商履行买卖合同的证据。进口商填写开证申请书的任务就是有效地将买卖合同条款转化为对出口商（受益人）提交单据的要求，因此进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出口商交货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。
其中，FOB、CFR和CIF买卖合同下装船海运提单是卖方完成交货义务的凭证和买方在目的地据以提货的凭证，因此可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提货凭证。
提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要缴纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少缴或免缴部分押金的情况下开证。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。
2、对出口商的作用
保证出口商凭单据取得货款。信用证支付的原则是单证相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付货款。在信用证支付方式下，出口商交货后不必担心进口商到时不付款，而是由银行承担付款责任，这种银行信用要比商业信用可靠。因此，信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。
使出口商得到外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。
可以取得资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证做抵押，向出口地银行借取打包贷款（Packing Credit），用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，用作出口押汇取得贷款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，有利于资金周转，扩大出口。
3、对银行的作用
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和凭相符单据借款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证，以银行引用代替了进口商的商业信用。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定比例的开证押金或担保品，这就为银行利用资金提供了便利。
此外，在信用证业务中，银行每进行一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各银行的业务项目之一。在国际贸易中，信誉良好、作风正派的银行可以用高质量的服务，促进信用证业务的发展。
扩展资料
风险
1、不依合同开证
其条款应与买卖合同严格一致，但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外的损失。最常见的是：
进口商不按期开证或不开证(如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下)；进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款(如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等)，以达到企图变更合同的目的；进口商在信用证中作出许多限制性的规定等。
2、故设障碍
进口商往往利用信用证"严格一致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷阱。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。
信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小瑕疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。
3、伪造证
伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。
4、不易获得
某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。
5、要求不一
实践中，卖方不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件，但有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，不允许信用证上的规定得以实现，因此，应预防在先，了解在先，适当时应据理力争，删除有关条款，不应受别国法律的约束。
6、诈骗
进口商将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额，装船期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。
例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元，当地中行审核后，发觉该证金额、装船期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改后，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。
事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。
7、伪造保兑
所谓"伪造信用证诈骗"，是指进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。
例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮，但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。
8、另行指示
如果信用证规定须进一步才能装船、装船日期另行通知、进口许可证须核准、货物样品经检验认可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使卖方备货后，由于货价的上涨或下跌而受损失。
9、非证交易
规定必须在货物运至目的地后，货物经检验合格后或经外汇管理当局核准后才付款；或规定以进口商承兑汇票为付款条件，如买方不承兑，开证行就不负责任，这些已非信用证交易，对出口商也没有保障可言。
信用证是一种国际贸易中广泛使用的支付方式，它是由银行作为中介，对进口商和出口商之间的交易进行担保和支付的一种金融工具。信用证的性质主要包括以下几个方面：
一、信用证是一种支付保证
信用证是由银行作为担保人，为进口商和出口商之间的交易提供支付保证。当出口商按照信用证条款装运货物并向开证行提交符合单证时，开证行就会按照信用证条款向出口商支付货款。因此，信用证是一种有效的支付保证，可以保证进口商和出口商之间的交易顺利进行。
二、信用证是一种合同
信用证是由开证行和申请人之间签订的一种合同，因此具有合同的法律效力。信用证的条款和规定一旦确定，就具有法律约束力，并且受到国际贸易惯例和相关法律的保护。在信用证的执行过程中，各方必须遵守信用证的条款和规定，否则会面临法律责任。
三、信用证是一种银行业务
信用证是由银行作为中介，对进出口商之间的交易进行担保和支付的一种金融工具。因此，信用证是一种银行业务，需要银行进行操作和监督。在信用证的操作过程中，银行需要进行审核、担保、支付等一系列操作，保证信用证的顺利执行。
四、信用证是一种标准化文书
信用证是国际贸易中广泛使用的支付方式，其条款和规定通常是标准化的，因此信用证也成为了一种标准化文书。国际贸易中的大部分信用证条款和规定都是按照国际惯例和国际商会发布的《国际信用证惯例》制定的，因此具有一定的通用性和标准性。
五、信用证是一种风险控制工具
信用证作为一种支付保证，在国际贸易中起到了重要的风险控制作用。信用证的执行需要银行对货物和单证进行审核和担保，从而避免了交易双方之间的信任问题和交易风险。同时，信用证的条款和规定也可以根据交易双方的需求进行调整，以满足不同的风险控制需求。
综上所述，信用证是一种支付保证、合同、银行业务、标准化文书和风险控制工具。信用证在国际贸易中的作用十分重要，不仅可以保证交易的安全性和顺利性，还可以降低贸易风险和提高交易效率。因此，在国际贸易中，信用证已经成为了一种广泛使用的支付方式。