FOB 和CIF成交方式退税时的不同：出口货物的离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准，委托代理出口的，出口发票可以是委托方开的或受托方开的。若以CIF价格成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等，若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报时调整（或年终清算时一次调整）。
外贸公司退税怎么算?
问题一：如何办理出口退税登记 你好，1、 出口货物退（免）税认定应提供的资料：①已办理备案并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》；②工商营业执照（副本）原件及复印件；③税务登记证（副本）原件及复印件；④增值税一般纳税人资格证书原件及复印件；⑤银行基本帐户开户许可证原件及复印件；⑥自理报关单位注册登记证明书原件及复印件；⑦企业法人签字的《出口货物退（免）税认定表》（一式二份）；⑧外商投资企业还应提供外资委颁发的外资企业资格证书的原件及复印件；⑨税务机关要求提供的其他资料。具体请与你公司所属税务局的管理员联系确认。
问题二：首次办出口退税的流程 出口退税流程
一、.出口退税附送材料
1. 报关单。报关单是货物进口常出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
4. 结汇水单或收汇通知书。
5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。
7. 产品征税证明。
8. 出口收汇已核销证明。
9. 与出口退税有关的其他材料。
问题三：如何办理出口退税？需要准备哪些资料？去哪里办理？ 您好！申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。如是生产企业，应提供下列资料：（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证：①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；②出口发票；③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；④主管税务机关要求提供的其他资料。如是外贸企业的，应提供如下资料：1．《外贸企业出口退税汇总申报表》；2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》；3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；5．下列原始凭证（1）出口货物报关单；（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（3）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；（4）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（5）主管税务机关要求提供的其他资料。如有其它疑问，欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
问题四：进出口企业如何办理出口退税？ 拿着手中有的资料（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、外贸经营者备案登记、公司章程、经办人身份证明）到商检工海关、外管逐一办理相关手续，然后到国税办理退税备案登记
问题五：贸易公司出口如何办理的出口退税 根据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第八条，“出口企业或其他单位出口适用免税政策的货物劳务，在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时，不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。”
自2014年6月1日起，小规模出口、外贸企业一般纳税人出口、非外贸一般纳税人出口免税货物劳务等三个优惠备案项目取消。因此，出口企业办理免税无需再到各征收分局办理优惠备案。
一般纳税人要进行免税申报，必须先到各征收分局或直属税务分局(生产企业到各主管的区分局，外贸企业到直属分局)办理出口企业退(免)税资格认定，才能在增值税日常申报时将出口销售额填入“免税销售额”一栏。
参考：《出口货物退(免)税管理办法》
问题六：如何取得出口退税认定 到税局填《出口货物退（免）税认定表》,附带资料：1、《税务登记证》（副本）2.已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（原件及复印件），委托出口的没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议（原件及复印件）3.海关自理报关单位注册登记证明书（无进出口经营权的生产企业提供代理协议）（原件和复印件）4.外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（原件和复印件）5.特许退（免）税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退（免）税规定要求的其他相关凭证。4-5项如是不是此类情况就不用提供。
问题七：新政策下如何办理出口退税？ 1.当业务员接到订单,需要口岸备案,进入浏览器-对外对公-外汇-电子口岸-备案
2. 收到外汇款时,进入浏览器-对外对公-外汇-国家外汇网上服务平台-进入-申报单管理-申报信息录入-付款人常驻国家地区代码及名称-是否为出口核销项下收汇:是-交易编码:101010-相应币种及金额跟收入款币种及金额一致(不含国外手续费)-交易附加:一般贸易项下某某出口(如果选择了预收账款,则要在后面加上预收款3个字).
3. 核销时:填写相对应核销单号码,金额同相应币种及金额(含国内手续费不含国外手续费的)
4. 此项填好后过3天去银行凭出口收汇说明领出口收汇核销专用联(境外收入).
5. 收到物流交过来的报关单/核销单后,进入电子口岸,选企业交单-输入相对应核销单号-点交单,至出口退税-选择报送-全部报送.
6. 带好银行的出口收汇核销专用联(境外收入)/报关单核销专用联/核销单/外管填一份单子至外管核销.
7. 核销完毕,凭核销单(出口退税联)/报关单(出口退税联)/出口发票(机打)/增值税专用发票(与报关单上品名数量一致)方可进行出口退税操作,此些操作需要在出口日期90天内完成(奉贤税务不允许先收齐报关单后收齐核销单,故如果一张报关单在7月4日90天到期,那么必须在7月15日前完成出口退税申报,如果一张报关 单在7月20日到期,那么可至8月15日前完成出口退税申报.注意这个90天日期的计算是按天算的,不是按月,是从报关单的出口日期开始算起的,遇节假日则顺延).
8. 接着是在出口退税进行操作.
9. 打开出口退税的软件-用户名:sa 密码:123.点向导-第二步-出口明细申报数据录入(报关单/核销单)-关联号:20120*0001跟着纳税期间走,意思是本月是7月,那么就是2012060001(奉贤税务要求这么填)-申报年月201206-申报批次1-出口发票号:按所开具的发票号码填写-出口日期:按报关单上的出口日期填写-报关单号:报关单上的海关编号+001,注意如果本张报关单有2项记录的话,那么第二条记录的报关单号就为:报关单上的海关编号+002.-美元离岸价:如果是FOB价直接按FOB价填写,如果是CIF价的话,那么需要把运费和保费从总金额中扣除后方可录入至美元离岸价这一栏,如果此份报关单有2条记录,那么需要把运费保费按总金额分摊到到这2条记录上,然后再分别用报关单上的金额-所需分摊的运费保费后方可填入美元离岸价这一栏.核销单号:按核销单上编号来填写.商品代码:按报关单的商品编码来填写.商品名称及单位自己跳出来.数量按跟所跳出来的单位对应一致填写相关数量(报关单上的)-核对无误后-审核认可-当前筛选下的所有记录-审核-这张表格完成.
10. 第二步:进货明细申报录入,(增值税专用发票)关联号:要跟出 口申报明细录入关联号一一对应.申报年月如上.申报批次1.进货 凭证号:增值税发票发票代码+发票号码.供货方纳税号:增值税发票上的纳税识别号-发票开具日期:增值税发票上的开票日期-商品代码:跟报关单对应的商品编码-商品名称/单位自己跳出来-商品数量:增值税发票上的数量-计税金额:增值税发票上的不含税金额-税额:自己跳出来,如果分位跟增值税专用发票上不一致,需要手动修正-核对无误后-审核认可-当前筛选下的所有记录-审核-这张表格完成.
11. 第三步:进货出口数量关联检查-换汇成本检查看看即可(换汇 成本低于合理下限不要紧.)
12. 生成预......>>
问题八：出口退税流程的申请流程 一、出口退税的基本流程：
1. 有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2. 退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3. 填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4. 出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二、出口退税申请条件：
1. 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。
2. 必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。
3. 必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。
凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。
问题九：怎样才能享受出口退税？ 去办理出口退税资格认定表
办理出口退税资格认定的程序
出口货物退（免）税资格认定的程序一般分为申请、受理、审核、审批、发放五个阶段。
1、申请
出口企业按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，没有出口经营资格的生产企业委托出口自产货物（含视同自产产品），应分别在备案登记、代理出口协议签订之日起30日内持有关的证件、资料原件及复印件（见2.10.3所述），填写《出口货物退（免）税认定表》，到所在地县（市、区）国税局办税服务厅申请办理出口货物退（免）税认定手续，办理资格认定后出口的货物方可按规定办理出郸货物退（免）税。
2、受理
受理是指税务机关对纳税人提供的各种证件、资料进行核对，符合要求的，受理认定申报。不符合要求的，及时通知纳税人限期改正。
办税服务厅文书受理岗对纳税人按规定提供的证件、资料进行初审。
（1）查验《税务登记证》（副本）是否有效。
（2）对下列资料进行核对
a、证件、资料是否齐全、合法、有效；
b、各种资料的复印件内容是否与原件相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后将原件返还纳税人；
c、《出口货物退（免）税认定表》填写是否完整、准确，填写内容与附送证件、资料相关内容是否一致，签字、印章是否齐全；
（3）纸质资料不齐全或者填写内容不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。
（4）符合受理条件的，制作回执交纳税人。
核对无误后，录入综合征管系统并将纳税人报送的所有资料转文书处理岗，文书处理岗在1个工作日内转税源管理科（所、分局）调查核实。
（5）核实。税源管理岗5个工作日内完成资格认定的调查核实。主要对纳税人经营场所、法人资格、生产规模以及《出口货物退（免）税认定表》的内容进行调查核实，并撰写调查报告。对符合认定条件的，报税源管理领导岗签批，并在1个工作日内，报县（市、区）局审核、审批。
3、审核
县（市、区）税政科综合管理岗在接到税源管理科（所、分局）报来的认定资料后，在3个工作日内，主要对纳税人的退税方式、申报方式、企业类型、审核配置、登记时限等项目进行确认并通过系统调阅以下资料实施审核：
（1）税务登记信息；
（2）增值税一般纳税人资格认定信息。
对符合认定条件的，在1个工作日内，经县（市、区）局科长岗复审签字后，报县（市、区）局领导审批岗签章审批。
4、审批
县（市、区）局领导审批岗在2个工作日内签署审批意见。综合管理岗在接到审批意见后，对经审批符合条件的，加盖公章（或业务专用章），将《出口货物退（免）税认定表》（1份）在1个工作日内传给文书处理岗。并将纸质资料按档案管理要求分户归档。
5、发放
办税服务厅文书受理岗在收到已审批的《出口货物退（免）税认定表》后，在1个工作日内通知纳税人领取。
已办理出口货物退（免）税资格认定的纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件向主管税务机关申请办理出口货物退（免）税资格变更手续。办理出口货物退（免）税资格变更程序比照认定程序办理。
办理出口退税资格认定需提供的资料
出口企业申报办理出口货物退（免）税资格认定手续时，应当根据不同情况出示或提供相应的证件和资料原件及其复印件：
(1)《出口货物退（免）税认定表》（一式三份）；
(2)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或中华人民共和国外商投资企业批......>>
客户让我报FOB上海港的价格,我想问的是对于退税率是客户的还是我们工厂的！
问题一：外贸公司如何计算FOB价 ，退税 在不考虑利润的情况下，FOB这样计算：
不含税价30元，但出口必须要有增值税发票，含税攻就是30x1.17=35.10.
退税率是13%，退税金额为：(35.10/1.17)x13%=3.90.
每件运杂费成本为：4000/5000=0.80
总成本为：35.10-3.90+0.8=32.00
FOB美元价为：32/6.8=US$4.71
运杂费通常是不开增值税发票的，也不参与退税，这样要合算一些。因为增值税是17%，而退税只有13%，相抵消还要净上4%的税。若将运杂费也开入增值税发票中，就等于运杂费还要交4%的税。因此退税就是30*0.13=3.90
表面上看，退税3.965元比3.90元更有利，但开增值税发票需要另外付税钱的(除非有别的开票途径)，前者每件需要付开票税钱30.5*0.17=5.185元，后者需开票税钱30*0.17=5.10元，少付0.085元。前者除去多退税的0.065，每件实际多付税钱0.02元。
A公司可以开增值税发票，但他们出口货物需要的增值税发票只能由别的公司开给他们。
问题二：外贸企业出口退税如何计算？ 例如采购商品100万，销售价格110万。均不含增值税，不考虑其他因素。
如果在国内销售，收取的价款是110*1.17=128.7万。
出口时，你只能取得110万价款。
免的是增值税销项税额。即不用缴纳110*0.17=18.7万 增值税销项税额。
退得是增值税进项税额。你采购商品支付117万，其中退给你的是17万进丁税中的部分。
退给你100*5%=5万进项税。剩余的进项税需要转出。计入成本。实际上你的成本是112万。
还有不懂追问
问题三：外贸公司出口退税如何计算 退税金额=开票金额/1.17*产品退税率，开票金额就是工厂开出的含税增值税发票上面的金额。
问题四：外贸公司出口退税的计算 不知道你是出口什么产品,一般开川17%的增值税发票只需要收8个点的钱.另外出口退税也要看具体的产品.产品不一样出口退税额度也不一样.
我们是做LED的,一般要求供应商开立17%的增值税发票供应商只需要收8个点的钱，我们出口退税可以退15%.如果我跟你其他情况一样,那我的利润是2000*汇率*1+10000*0.07（其中七个点是退税所得）-10000-800(开立17%增值税发票所需的钱)-4000。
交了增值税了就不需要再交其他的税了。
问题五：外贸公司退税怎么计算 现行汇率6.06来计算，算式如下：
1、利润=出口美金货值*汇率-RMB货值（需支付工厂的RMB价）+RMB货值/1.17*退税率-这票货出口报关时所产生的RMB费用
退税部分=RMB货值/1.17*退税率
2、以您上面的美金价和RMB来计算，如下：
利润：1*6.05-1+1/1.17*0.16=5.186元
退税：1/1.17*0.16=0.137元
3、退税：必须等到退单下来，与所开的RMB增值税票一起提交国税，一般情况下至少出运后两个月才能拿到退税。
不过楼上的RMB价是不是错了啊， 有这么高的利润吗？这种换汇率可是超出正常的范围了， 国税肯定会查的。
问题六：关于外贸公司如何出口退税？ 楼主，你好，贵司有进出口权，又是一般纳税人，是可以去做退税的。
两种模式：
1、工厂开成品增票给贵司，贵司跟工厂之间形成内贸关系，贵司操作出口报关，收汇动作，结汇把成本（工厂发票金额）给到工厂。贵司拿着报关单，退税联，发票申请退税。贵司在这里充当了一个代理的角色（浮前市场上的代理公司都是这种模式）
2、工厂开票给贵司，贵司抵扣掉，自己有进项，还是以贵司名义操作出口报关，结汇，核销，拿着报关单，退税联直接向国税局申报退税，不用发票了。楼主问的就是这种情况。
两者的区别就是第一种不用经过本公司抵扣，直接去退。第二种需抵扣再去申报退税。增加了一点点赋加税而已。
问题七：如何计算贸易出口退税 「先征后退」是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物，一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。目前，外商投资企业出口货物退税办法包括「先征后退」和「免、抵、退」税。
一、计税依据。
「先征后退」办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。
「离岸价」(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价，但这个交货价属于象征 *** 货，即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款，买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此，FOB价是由买方负责租船订舱，办理保险支付运保费。
最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：
FOB价=CFR价-运费=CIF价×(1-投保加成×保险费率)-运费
因此，如果企业以到岸价格作为对外出口成交的，在货物离境后，应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用;以CFR价成交的，应扣除运费。
二、计算方法
1、一般贸易
(1)计算公式：
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额
当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率
(2)以上计算公式的有关说明：
①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。
②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。
③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。
④应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。
问题八：外贸企业如何计算出口退税的，最好能举例说明？ 呵呵！这个人应该 问你的 税务 及 海关！
一般应该是 出口的 总价（给对方开发票的总价）乘以 退税率……与国内增值税计算方法不一样哦……
问题九：外贸-出口退税如何计算 假设 计税金额是a，征税率为b
如果你的发票金额是税后金额，即100000，那么
计税金额+征税额=税后金额
a+ab=100000
a=100000/(1+b)
退税额=15%a
=15%x100000/（1+b）
如果你的计税金额就是100000，那么退税额就是100000x15%=15000
问题十：如何算退税金额 退税额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）*出口退税率。
例如：货值100万人民币，增值税率为17%，退税率为13%，则：
1000000/1.17*0.13=111111.11元人民币
外贸企业如何计算出口退税的，最好能举例说明？
那得看最后是以你的名义出口还是你客户，如果是你客户，退税跟你没有任何关系了。如果是你，那么你可以跟外贸公司谈好给它多少手续费，而你可以享受到退税。但以你的描述来看，不应该是后者。所以如果是FOB上海28块，还有国内运费一块要扣除，你的利润很有限了。
一.出口退税金额，根据以FOB价格为基础的，国内生产企业开具的增值税发票或消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的（C&F或CIF条款），必须首先减去运费或保费，再计算退税金额。退税额的计算方法：退税额=(增值税发票金额)/(1+增值税率)×出口退税率。出口退税率要去看退税率表例如：某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税率为15%。2002年8月有关经营业务为：以FOB价格为基础出口货物增值税发票金额10万人民币，试计算该企业当期的退税额。退税额=100，000/(1+17%)×15%=12820.5如果是以美元报价销售的，请参照实时汇率换算后计算，汇率参见中国银行外汇牌价 二.出口退税：是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，这也是国际惯例。1994年1月1日开始施行的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人出口商品的增值税税率为零，对于出口商品，不但在出口环节不征税，而且税务机关还要退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税款，使出口商品以不含税的价格进入国际市场根据《增值税暂行条例》规定，企业货物出口后，税务部门应按照出口商品的进项税额为企业办理退税，由于税收减免等原因，商品的进项税额往往不等于实际负担的税额，如果按出口商品的进项税额退税，就会产生少征多退的问题，于是就有了计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。
三.收汇核销所需资料：
1，核销单
2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单
3，银行结汇水单
4，出口收汇核销表（一式两份）
退税申报所需资料：
1，核销单（退税专用联，已核销过）
2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单
3，进项发票（已认证）
4，出口发票（有些地方不用附此单证）
另外所需三表一盘：
1，出口退税汇总表（一份）
2，出口退税出口明细表（三份）
3，出口退税进货明细表（三份）
4，转为正式申报后生成的资料导入U盘